Amortizacija se nanaša na zmanjšanje tekočega dolga z plačilom enakega zneska za vsako obdobje (običajno mesečno). Z amortizacijo je plačilo dolga sestavljeno iz plačila glavnice (glavnice) in plačila obresti (obresti). Glavnica je neporavnano stanje posojila. Ko se izplača več glavnice, se plačila obresti zmanjšajo. Sčasoma se bo delež plačil obresti vsak mesec zmanjšal, delež plačil glavnice pa se bo povečal. Amortizacija se običajno pojavi pri hipotekarnem ali avtomobilskem posojilu, vendar se v računovodstvu amortizacija nanaša tudi na periodično zmanjšanje vrednosti neopredmetenega sredstva v daljšem časovnem obdobju.
Korak
Metoda 1 od 2: Izračun obresti in posojil za glavnico v prvem mesecu
Korak 1. Zberite podatke za izračun amortizacije posojila
Potrebujete znesek glavnice posojila in obrestno mero (obrestno mero). Za izračun amortizacije potrebujete pogoje posojila in znesek plačil za vsako obdobje. V tem primeru bi izračunali mesečno amortizacijo.
- Glavni znesek posojila je trenutno neporavnano stanje posojila (1 000 000 000 Rp).
- Obrestna mera (6%) za posojilo je letna obrestna mera. Morate ga pretvoriti v mesečno obrestno mero.
- Pogoji posojila so 360 mesecev (30 let). Ker je amortizacija mesečni izračun, se leto pretvori v mesece.
- Mesečni znesek plačila je 5.999.500 IDR. Znesek plačila vsak mesec ostaja enak, vendar se bo del plačila glavnice in obresti vsak mesec spreminjal.
Korak 2. Pripravite preglednico
Ta izračun bo vključeval več gibljivih delov in ga je najbolje narediti v preglednici, saj boste morali v stolpec naslova računa vnesti vse ustrezne podatke, na primer: glavnico, plačila obresti, plačila glavnice in končno stanje glavnice.
- Skupno število vrstic pod naslovom je 360 za beleženje mesečnih plačil.
- Na delovnem listu bodo izračuni hitri, ker če je pravilno opravljeno, se enačba vnese le enkrat (ali dvakrat, saj izračune prejšnjega meseca uporabljate za dokončanje vseh naslednjih izračunov).
- Če je vnesena pravilno, preprosto povlecite enačbo navzdol in izpolnite preostale celice, da izračunate amortizacijo v času trajanja posojila.
- Morda bi bilo najbolje, če ločite ločen niz stolpcev in vključite glavne spremenljivke posojila (npr. Mesečna plačila, obrestne mere), saj boste lahko videli vpliv sprememb na vse spremenljivke v času trajanja posojila.
Korak 3. Izračunajte obrestni del mesečnih plačil v prvem mesecu
Ta izračun vključuje več korakov. Letno ali polletno obrestno mero boste morali pretvoriti v mesečno. Mesečna obrestna mera se uporablja za izračun obresti vsak mesec.
- Amortizirana posojila, kot so hipoteke ali avtomobili, imajo pogoje mesečnega plačila. Zato morate vsak mesec izračunati obresti in glavnico vsakega plačila.
- Poiščite mesečno obrestno mero. Iz prejšnjega primera (letna obrestna mera 6% deljena z 12 = mesečna obrestna mera 0,005).
- Znesek glavnice pomnožite z mesečno obrestno mero: (1 000 000 000 Rp glavnica 0,005 = obresti v prvem mesecu 5 000 000 Rp).
Korak 4. Izračunajte del plačila glavnice v prvem mesecu
Za izračun dela plačila glavnice odštejte znesek mesečnega plačila z ustreznimi mesečnimi obrestmi.
- Od mesečnega plačila odštejte pripadajoče mesečno plačilo obresti, da dobite glavno plačilo: (plačilo 5 995 500 Rp - 5 000 000 RP obresti = plačilo glavnice R995 500).
- Ker je bil del glavnice plačan, se bo znesek obresti na glavnico zmanjšal. Vsak mesec se bo glavni del mesečnega plačila povečal.
Korak 5. Uporabite nov znesek glavnice ob koncu prvega meseca za izračun amortizacije za drugi mesec
Vsakič, ko izračunate amortizacijo, odštejete znesek glavnice, plačan v preteklem mesecu.
- Izračunajte znesek glavnice v drugem mesecu: (1.000.000.000 Rp glavnice - plačilo glavnice995.500 = 99.904.500 Rp).
- Izračunajte obresti v drugem mesecu: (glavnica 99,904,500 x 0,005 = 4,995,000 rp).
Korak 6. Določite plačilo glavnice v drugem mesecu
Izračunano v prvem mesecu se obresti v ustreznem mesecu odštejejo od skupnega mesečnega plačila. Preostali znesek je glavno plačilo za zadevni mesec.
- Izračunajte plačilo glavnice v drugem mesecu: (5.995.500,55 rp - 4.995.000 rp = 1.000.500 rp).
- Plačilo glavnice v drugem mesecu (1.000.500 Rp) je večje od prvega meseca (R599.500 Rp). Ker se skupni znesek glavnice vsak mesec zmanjšuje, se zmanjšajo tudi mesečne obresti, tako da se zmanjša tudi del plačil obresti v mesečnih plačilih. V prvem mesecu so plačane obresti 5.000.000 IDR. V drugem mesecu so plačane obresti le 4.995.000 IDR.
- Ker se zahtevana plačila obresti zmanjšajo, se del mesečnih plačil glavnice poveča.
Metoda 2 od 2: Izračun amortizacije za celotno posojilo
Korak 1. Analizirajte nastajajoče trende skozi čas
Vidite lahko, da se stanje glavnice posojila vsak mesec zmanjšuje. Ker se znesek glavnice zmanjša, se zmanjšajo tudi plačane obresti. Sčasoma se znesek, ki raste z vsakim mesečnim plačilom, usmeri v glavnico posojila.
- Izračunajte novo stanje glavnice za izračun obresti v tretjem mesecu: (99,900,004,500 - 1,000,500 Rp = 998,004,000 Rp).
- Izračunajte obresti za tretji mesec: (998,004.000 USD x mesečna obrestna mera 0,005 = 4,990.000 RP).
- Izračunajte plačilo glavnice v tretjem mesecu: (plačilo obresti 5.995.500 rubljev - obresti v tretjem mesecu 4.990.000 = 1.055.500 rubljev).
Korak 2. Upoštevajte vpliv amortizacije na koncu roka posojila
Opazili boste, da se sčasoma znesek plačanih obresti zmanjšuje. Del plačil glavnice pri vsakem plačilu posojila se sčasoma povečuje.
- Plačila obresti se zmanjšajo na skoraj nič. V zadnjem mesecu obdobja posojila je skupno plačilo obresti 29.900 Rp.
- Ob koncu obdobja posojila je bil delež odplačila glavnice (5.963.700 Rp), znesek, ki je blizu celotnim odplačilom posojila.
- Skupno stanje glavnice posojila na koncu obdobja posojila je 0 Rp.
Korak 3. Uporabite koncept amortizacije za sprejemanje pametnih finančnih odločitev
Ker hipoteke in avtomobilska posojila uporabljajo amortizacijo, morate razumeti ta koncept. To znanje lahko uporabite za upravljanje svojega osebnega dolga.
- Če je le mogoče, dodatno plačajte, da hitreje zmanjšate znesek glavnice. Hitreje kot je mogoče znižati glavnico posojila, se bo zmanjšal tudi znesek plačanih obresti.
- Upoštevajte obrestno mero za neporavnani dolg. Vaša dodatna plačila bodo imela največji vpliv na dolg z najvišjo obrestno mero. Zmanjšati morate znesek glavnice dolga z najvišjo obrestno mero.
- Kalkulator amortizacije lahko najdete na spletu. S tem kalkulatorjem izračunajte obresti, ki jih prihranite, če izvedete dodatna plačila. Recimo, da vaše dodatno plačilo zmanjša glavnico s 100.000 USD na 99.000 USD.
- Uporabite 100.000 USD in izračunajte amortizacijo v času trajanja posojila. Spremenite glavnico s 100.000.000 IDR na 99.000.000 IDR in jo znova izračunajte s kalkulatorjem. Poglejte skupne obresti, plačane v času trajanja posojila. Razliko boste videli na podlagi dodatnega plačila glavnice v višini 1.000.000 IDR.
